凉州区2023年全区及区级预算已经武威市凉州区第九届人民代表大会第二次会议审议通过。根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》和财政预算公开的有关规定，现将2023年全区及区本级财政预算和“三公”经费汇总预算情况予以公开。

附件：

1. 关于凉州区2022年财政预算执行情况和2023年全区及区级财政预算草案的报告

2. 凉州区2022年财政预算执行情况和2023年全区及区级财政预算草案编制情况说明

3. 2023年全区一般公共预算支出预算的说明

4. 2023年全区财政草案转移支付情况的说明

5. 2023年全区“三公”经费预算公开情况的说明

6. 2023年全区政府性基金收支预算情况的说明

7. 2022年全区政府性债务情况的说明

8. 2023年全区社会保险基金收支预算情况的说明

9. 2023年全区专户收支预算情况的说明

10. 2023年全区国有资本经营收支预算情况的说明

11. 2023年全区政府采购项目预算情况的说明

12. 2022年1-11月全区一般公共预算收入执行情况表

13. 2022年1-11月全区一般公共预算支出执行情况表

14. 2022年1-11月全区政府性基金预算收入执行情况表

15. 2022年1-11月全区政府性基金预算支出执行情况表

16. 2022年1-11月全区国有资本经营预算收入执行情况表

17. 2022年1-11月全区国有资本经营预算支出执行情况表

18. 2022年1-11月全区社会保险基金收支执行情况表

19. 2022年1-11月全区财政专户收支执行情况表 

20. 2022年1-11月全区一般公共预算“三公”经费情况表 

21. 2022年11月全区地方政府债务情况表 

22. 2022年全区重点生态功能区转移支付资金安排项目情况表 

23. 2022年1-11月全区直达资金情况表

24. 2023年全区及区级一般公共预算收入预算表

25. 2023年全区及区级一般公共预算收入预算总表

26. 2023年全区及区级一般公共预算支出预算总表

27. 2023年全区及区级一般公共预算收支预算平衡表

28. 2023年全区及区级一般公共预算收支预算总表

29. 2023年全区及区级一般公共预算收支预算表

30. 2023年全区及区级一般公共预算支出预算功能分类明细表

31. 2023年全区部门预算保障项目支出明细表

32. 2023年全区一般公共预算基本支出经济分类预算表

33. 2023年全区“三公”经费汇总预算表

34. 2022年全区政府一般债务限额和余额情况表

35. 2023年全区及区级政府性基金收支预算平衡表

36. 2023年全区及区级政府性基金收入预算表

37. 2023年全区及区级政府性基金收入预算总表

38. 2023年全区及区级政府性基金支出预算总表

39. 2023年全区及区级政府性基金收支预算明细表

40. 2022年全区政府专项债务限额和余额情况表

41. 2023年全区国有资本经营预算收支预算收入、支出表

42. 2023年全区国有资本经营预算收支预算平衡表

43. 2023年全区社会保险基金预算收支预算表

44. 2023年全区财政专户收支预算表

45. 2023年全区部门政府采购预算表

46. 2023年全区一般公共预算支出政府经济分类预算表

47. 2023年全区一般公共预算支出部门经济分类预算表

48. 2023年全区医疗卫生收支预算表

49. 2023年全区生态功能转移支付资金预算表

50. 2023年全区产粮大县奖励资金预算表

51. 2023年全区直达资金预算表（县级基本财力保障机制奖补资金）

52. 2023年全区行政事业单位新增资产配置预算表

53. 2022年全区及区级一般公共预算税收返还和转移支付预算表

54.2022年全区及区级政府性基金转移支付预算表

55.2022年本级新增地方政府债券资金使用安排表

56.2022年全区社会保险基金收支预算科目明细表

57.2022年全区国有资本经营预算科目明细表

58.2022年度重大政策和重点项目绩效目标

59. 名词解释

附件1

关于凉州区2022年财政预算执行情况和

2023年全区及区级财政预算草案的报告

——2022年12月23日在武威市凉州区第九届人民代表大会第二次会议上

凉州区财政局

各位代表：

受区人民政府委托，现将凉州区2022年财政预算执行情况和2023年全区及区级财政预算草案提请区九届人大二次会议审议，并请各位政协委员和列席人员提出意见。

一、2022年财政预算执行情况

2022年，在区委的坚强领导下，在区人大和区政协的监督指导下，全区财政工作始终以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的十九大、十九届历次全会和二十大精神，认真贯彻习近平总书记对甘肃重要讲话和指示精神以及中央、省市经济工作会议精神，紧紧围绕区九届人大一次会议确定的目标任务，坚持稳中求进工作总基调，加大财政政策提质增效力度，巩固和拓展减税降费成效，坚持高质量发展要求，统筹推进疫情防控和经济社会发展。扎实做好稳住经济一揽子政策措施，认真落实积极的财政政策，在减收增支因素增多，收支矛盾异常突出，预算平衡压力加大的情况下，强化财政管理，集中财力保障“三保”和重点领域支出，全区财政运行总体平稳。

（一）全区一般公共预算执行情况

1—11月，全区一般公共预算收入95153万元，占预算的77.36%，同比下降13.24%，同口径增长1.2%，其中：税收收入54674万元，同比下降26.58%，同口径下降5.23%；非税收入40479万元，同比增长14.96%，预计全年一般公共预算收入132830万元，同口径增长7%。全区一般公共预算支出627086万元，占预算的87.57%，同比增长27.17%，预计全年一般公共预算支出658800万元，同比增长10%。

（二）全区政府性基金预算执行情况

1—11月，全区政府性基金预算收入52093万元，占预算的68.87%，同比下降52.93%。政府性基金预算支出652542万元，占预算的97.10%，同比增长282.97%。

（三）全区国有资本经营预算执行情况

1—11月，全区国有资本经营预算收入为1225万元，占预算的89.74%；国有资本经营预算支出为388万元，占预算的23.37%。

（四）全区社会保险基金预算执行情况

1—11月，全区社会保险基金预算收入76872万元，占预算的93%，同比下降18.41%；社会保险基金预算支出126382万元，占预算的134%，同比增长108.36%。

（五）全区财政专户预算执行情况

1—11月，全区纳入财政专户实行“收支两条线”管理的教育收费1069万元，占预算的86.67%。财政专户支出1125万元，占预算的77.99%。

（六）全区财政存量资金盘活使用情况

截止11月底，安排财政存量资金23725万元，其中：原用途使用的资金3024万元，政府统筹安排的资金20701万元。统筹资金重点用于城市道路建设、棚户区改造、征地收储成本、城乡环卫一体化等经济社会发展亟需的领域。

（七）全区政府债务情况

截止11月底，全区政府债务限额1364172万元，全区政府债务余额1311761万元，比2021年末增加577662万元，其中：一般债务余额286599万元（限额309185万元）；专项债务余额1025162万元（限额1054987万元），政府债务余额在政府债务限额范围内，政府债务风险总体可控。2022年全区新增政府债务主要用于兰张三四线、教育、医疗、水利、林业、城市基础设施建设以及棚户区、老旧小区改造等重点项目建设。

二、落实区人大决议和财政重点工作情况

（一）强化收支管理，财政保障能力稳步增强。认真贯彻落实“积极的财政政策要提质增效、更可持续”要求，严格落实各项制度性、结构性税费支持政策，确保应减尽减、应免尽免，落实区级留抵退税16714万元，有效减轻企业压力，增强发展后劲。优化征管方式，积极应对各项减收因素，全力组织收入，做到依法征收、应收尽收，全区一般公共预算收入同口径增长1.2%。深入研究国家宏观经济政策和投资导向，加强上下联动，主动汇报衔接，积极向上争取，争取一般性转移支付资金528240万元、专项转移支付资金49065万元，新增政府专项债券121700万元、一般债券7600万元，为全区重大项目建设提供有力支持。积极盘活财政存量资金，全区共清理盘活存量资金23725万元，统筹用于重点领域事业发展，进一步提高了财政资金使用效益。严格贯彻落实过“紧日子”的要求，坚持以收定支、量入为出，把严把紧预算关口，通过优化财政支出结构，努力实现预算收支平衡。坚决兜牢“三保”底线，共落实“保工资”支出195875万元、“保运转”支出16226万元，“保基本民生”支出41424万元。落实好财政直达机制，用好管好财政直达资金195720万元，更好的发挥财政直达资金直接惠企利民的重要作用。

（二）加大民生投入，公共服务水平不断提升。全面落实民生领域财政投入政策，全区教育、社保就业、卫生健康、城乡事务、住房保障等11项民生支出535117万元，增长27.60%，占全区一般公共预算支出的85%，全年民生支出预计559980万元，占全区一般公共预算支出的85%以上。坚持教育优先发展战略，投入教育资金138869万元，重点支持义务教育薄弱环节改善与能力提升、农村中小学营养餐、学生资助补助、落实教师待遇、推进职业教育发展等。全力提升社会保障水平，投入社保资金70206万元，保障企业离退休人员、城乡居民养老金按时足额发放，夯实医疗救助托底保障，落实困难群众基本生活救助补助、各项抚恤优待政策。城乡居民基本医疗保险人均财政补助标准由580元提高到610元，城乡居民低保年人均财政补助标准分别增加600元、480元，城乡特困供养人员年人均财政补助标准分别增加768元、636元，城乡居民基本养老保险基础养老金标准每人每月增加10元。投入就业专项资金23495万元，开展促进就业、创业培训，支持就业困难群体和高校毕业生就业创业。持续加大财政科技投入，投入科技资金2627万元，落实实施“强科技”行动，支持重大科技研发项目，推动科技创新发展。全力推动文化旅游融合发展，投入文化体育与传媒资金3885万元，支持文化旅游基础设施和公共服务设施建设，助力文化产业升级，促进文化旅游业发展和重点项目建设。推进健康凉州建设，着力助推医疗体制改革，投入卫生健康资金46289万元，重点用于医疗卫生服务体系建设，全面提升医疗卫生服务保障水平。坚持特事特办、急事急办，加强资金调度，统筹落实资金15628万元，全力支持常态化疫情防控工作。

（三）服务发展大局，重点领域支出保障有力。贯彻新发展理念，强化资金调度，创新财政支持方式，充分发挥财政资金“四两拨千斤”作用，保障重点领域支出。聚焦支持巩固拓展脱贫攻坚成果和乡村振兴，落实财政衔接推进乡村振兴补助资金30767万元，统筹整合财政涉农资金7890万元，重点支持农业产业发展和农村基础设施建设，夯实农业发展基础。投入资金59353万元，深入实施国家节水行动，推动高标准农田建设、西营五干片区调蓄水池工程、西营水库除险加固、供水管网维修改造等项目顺利实施，坚持节水减排和再生水利用，确保国家各项节水措施落到实处。持续支持生态环境保护，投入资金92670万元，推进污染防治和生态保护与修复，开展国土绿化、河湖治理，全力保障生态环境持续向好。投入资金16629万元，深入实施环卫一体化项目，开展人居环境整治提升五年行动，集中清理整治城乡环境卫生，全面改善城乡居民生活条件。投入资金4708万元，加快推进工业园区基础设施建设，支持企业开展科技创新、技术改造，促进提质增效，增强企业市场竞争力，加快形成新的税收增长点。围绕创建全国文明城市，大力实施城市更新行动，投入资金109994万元，支持提升城市市容环境，保障性安居工程、老旧小区提升改造、城区绿化、市政道路、地下管网等城市基础设施建设项目稳步推进，城市形象品位进一步提升。

（四）坚持底线思维，财政运行风险有效防范。统筹发展和安全，把握好保运转、促发展和防风险的关系，确保财政平稳可持续运行。通过预算安排和争取再融资债券等多渠道筹集资金，逐笔落实化债资金来源，足额偿还到期政府债务3.56亿元，政府债务控制在省政府核定限额之内，牢牢守住了不发生系统性风险的底线。严格落实隐性债务年度化解计划，靠实主体责任，多渠道筹措资金，积极化解存量隐性债务4.11亿元。坚决兜牢“三保”底线，始终坚持两个“优先”，足额安排“三保”支出，全面开展“三保”预算自查，确保预算不留缺口，制定应急预案，有效防范“三保”支出风险。扎实深入开展财经秩序专项整治行动，全面排查资金安全管理风险，落实整改举措，建立长效机制，筑牢财政资金安全防线，防范化解资金管理风险。强化监督管理，对人大监督、审计检查等方面反馈的问题逐项研究对策措施，及时整改销号，完善管理机制、强化民生领域财政资金监管、防范财经廉政风险，财政运行总体健康平稳。

（五）深化体制改革，财政管理水平持续提高。严格贯彻国务院《进一步深化预算管理制度改革的意见》，在改革重点领域和关键环节上发力，加快构建现代财税体制。深化预算体制改革，不断加强全口径预算管理。全面实施零基预算，预算编制不断细化，采购预算全面落实，预算管理一体化改革顺利推进。硬化预算约束，坚持先有预算后有支出，严控经费追加事项。加强预决算公开，细化公开内容，做到及时全面公开预决算信息，主动接受社会监督，提高预决算透明度。稳步推进财政体制改革，健全财政事权和支出责任划分机制，明确支出责任，推动各项改革任务落实落细。强化预算绩效管理，加强源头管控，夯实基础工作，制定完善全过程绩效管理机制，推动绩效管理全面实施。深入推进国企改革三年行动，重点改革任务加快推进，经营管理更加规范，优化经济布局，新设国有企业8个，注册资本金8959万元，推动国有企业高质量发展。加大政府投资评审，最大限度节约财政资金，完成评审项目147项，净审减资金7303万元。不断加强政府采购监督管理，全面推进采购意向公开，持续优化政府采购营商环境，完成政府采购招标项目112个，节约资金210万元。加大财政监督检查，修订完善内控制度、考核评价办法等，加强财政内部管理，确保资金安全运行。

各位代表！在看到成绩的同时，我们也清醒认识到，全区财政运行中还存在一些困难和问题，主要是：全区财源基础薄弱，加上受经济下行、减税降费政策等因素影响，全区财政收入增长困难；随着地方政府债券的大幅增加，政府债务规模持续扩大，政府债务还本付息进入高峰期，财政化解债务压力较大；兜牢“三保”底线、基础设施建设、民生领域补短板等刚性支出逐年增加，收支矛盾突出，财政处于紧平衡状态；部门预算绩效管理主体责任意识需进一步增强，国资国企管理水平有待提升。针对这些困难和问题，我们一定高度重视，认真听取各位代表、委员的意见建议，采取有效措施，努力加以解决。

三、2023年全区及区级财政预算草案

2023年预算编制的指导思想是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真学习贯彻党的二十大精神，深入贯彻落实习近平总书记对甘肃重要指示要求，认真贯彻落实中央和省委、市委各项决策部署，坚持稳中求进工作总基调，准确把握“三新一高”要求，把高质量发展作为现代化建设首要任务，实施“提升效能，更加注重精准、可持续”的积极财政政策，全面落实减税降费政策，牢固树立长期过“紧日子”的思想，硬化预算约束，加强财政资源统筹，调整优化支出结构，兜牢兜实“三保”底线，防范化解财政风险，深化预算管理制度改革。为加快建设经济强区、生态大区、文化旅游名区，全力打造生态美、产业优、文化兴、百姓富的幸福美好新凉州，努力打造全省高质量发展先行区、城乡融合发展示范区和丝绸之路经济带甘肃段黄金节点城市，奋力谱写全面建设社会主义现代化凉州新篇章提供坚实的财力保障。

2023年预算编制的总体思路是：收入预算坚持实事求是、积极稳妥，与经济社会发展新情况相适应、与积极的财政政策相衔接，充分考虑落实各项减税降费政策以及新冠肺炎疫情防控常态化影响等因素，科学预测收入增长目标。支出预算坚持统筹兼顾、突出重点，量力而行、尽力而为，运用零基预算理念，牢固树立过“紧日子”的思想，严格控制和压减一般性支出，在确保兜牢兜实“三保”底线的基础上，全力保障乡村振兴、民生改善、生态环保、产业发展等重点领域和关键环节支出，兜底线、抓重点、补短板，支持经济社会事业发展，确保区委决策部署落实到位。

按照上述编制思路，提出2023年财政预算草案，全区财政预算包括一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算，具体预算情况如下：

（一）全区及区级一般公共预算草案

全区一般公共预算收入130649万元，增长5%，返还性收入17813万元，一般性转移支付收入297895万元，专项转移支付收入2794万元，预计上年结转6659万元，总收入455810万元。按照收支平衡的原则，建议安排支出455810万元，其中：一般公共预算支出437515万元，上解支出5354万元，债务还本支出12941万元。

全区一般公共预算总收入扣除镇级一般公共预算支出53460万元后，区级一般公共预算总收入402350万元。按照收支平衡的原则，建议安排区级支出384055万元，上解支出5354万元，债务还本支出12941万元。

（二）全区及区级政府性基金预算草案

全区政府性基金预算收入188035万元，上级补助收入2106万元，预计上年结转205万元，总收入190346万元。按照收支平衡的原则，建议安排支出190346万元，其中：政府性基金预算支出110346万元，债务还本支出80000万元。

区级政府性基金预算与全区政府性基金预算一致。

（三）全区国有资本经营预算草案

全区国有资本经营预算收入1042万元，为国有企业利润收入，总收入1042万元。按照收支平衡的原则，建议安排支出1042万元，主要用于区属国有企业资本金注入。

（四）全区社会保险基金预算草案

全区社会保险基金预算收入94592万元，建议安排全区社会保险基金预算支出100248万元。收支相抵后，加上预计上年结余20120万元，年末滚存结余14464万元。

需要说明的是：按照“量入为出、收支平衡”的原则编制预算，同时受财力所限，还有部分刚性支出无法列入预算。在预算执行中，我们将通过积极向上争取新增转移支付和政府债券资金、盘活存量、动用预备费等措施，积极筹措资金，努力加以解决。同时，预算执行中的变动情况，我们将按程序及时提交预算调整报告。

四、2023年重点工作

（一）加强收入征管，提升财政保障水平。坚持开源与节流并重，抓大不放小，采取有效措施，做到应收尽收，努力完成全年收入目标。一是积极培育涵养税源。充分发挥财政资金引导、集聚、放大效应，靠前发力，全面落实各项减税降费政策，支持经济平稳较快发展，大力招商引资，全力支持优质项目落地建设。挖掘潜在税源，开发增量税源，统管存量税源，把经济发展的成果转化为财政增收的动力。二是严格依法治税。坚持依法征管，严厉打击各种偷、逃、骗、抗税行为。完善征管措施，继续加强重点税源监管，确保重点税源按期入库，增进财政收入。三是强化非税收入管理。提升非税收入征管能力，加大国有资产处置力度，严格“收支两条线”管理，确保非税收入依法征收、应收尽收。四是积极争取上级资金。准确把握国家产业政策、投资方向，争取各类上级补助资金，着力做大财力规模。积极谋划储备，做实项目前期，主动汇报衔接，全力争取政府债券额度以及各领域专项资金，不断增强财政实力和公共服务保障能力。

（二）优化资金调度，保障重点领域支出。持续树牢过“紧日子”要求，优化支出结构，保障重点领域和关键环节支出。一是坚持两个“优先”，足额安排“三保”支出，兜牢兜实“三保底线，保障财政平稳运行。二是持续增加民生投入，坚持尽力而为、量力而行，持续加强基础性、普惠性、兜底性民生建设，聚焦民生短板，强化资金保障，大力支持教育、养老、卫生健康、社会保障等民生事业发展。三是积极支持实施乡村振兴战略，严格落实“四个不摘”要求，全力推动巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接的各项工作。全面开展乡村建设行动，全力保障示范镇、示范村建设。四是支持做好全国文明城市创建，确保城市基础设施项目落地见效，全力保障城市老旧小区、棚户区改造、城市基础设施等项目建设，补齐公共服务短板，提升城市品质和人居环境质量。五是持续改善生态环境，支持打好蓝天碧水净土保卫战，扩大造林绿化，推进全区“双碳”工作，筑牢西部生态安全屏障。

（三）统筹财政资源，推动经济高质量发展。坚持把产业链发展作为财政保障重点，支持做大做强产业集群。一是做强工业企业。统筹财政资金，积极支持招商引资，优化营商环境，落实工业企业奖补政策，做好直达资金常态化监管管理，促进实体经济做大做强。加大对区属国有企业支持力度，激发企业发展活力。二是支持现代农业发展。继续加大财政支农资金投入，支持实施现代寒旱农业优势特色产业三年倍增行动，持续建设沿山沿川沿沙“三大特色产业带”，大力发展“10+N”特色优势产业，推进高标准农田、现代农业产业园等项目建设，做大做强现代农业。三是加强文化旅游产业投入。围绕“一核、两轴、四区”文化旅游产业总体布局，培育壮大文化旅游产业，提升凉州形象，扩大对外知名度。四是支持产业结构调整。积极培育发展新兴产业，推进传统产业改造升级，支持生态产业、商贸流通等现代服务业发展，做大做强服务支柱产业。五是优化资金支持方式。紧扣“三新一高”总要求，破解资金筹措难题，不断改进财政资金投入方式，采取贷款贴息、PPP模式、政府购买服务等形式，支持一批重大项目储备及建设运营，有效扩大政府投资，推动全区经济社会高质量发展。

（四）强化风险管控，促进财政平稳运行。统筹发展和安全，把握好保运转、促发展和防风险的关系，确保财政平稳可持续运行。一是管好用好专项债券资金。加强专项债券绩效管理、开展穿透式监测、规范用途调整、加强信息公开，提高专项债券管理水平。严格落实偿债主体责任，按时上缴项目收益，足额落实还本付息资金，坚决杜绝发生违约行为。二是加强政府债务风险管控。健全政府债务管理制度体系，压实债务单位的偿还责任，通过预算安排、压减支出规模、收回存量、处置资产等方式，多渠道筹集资金，着力消化存量债务，防范政府债务风险。三是强化隐性债务管理。准确把握政策要求，严格落实主体责任，按照既定化解方案，落实年度化解任务。坚决遏制政府隐性债务增量，提高政府投资效益和项目管理水平，坚决杜绝违法违规举债搞建设，防止形成新的隐性债务。四是健全地方政府债务风险评估和预警机制。规范隐性债务变动统计，做好政府债务信息公开工作，强化监督问责，加大对违法违规举债行为的查处问责力度，坚决防止违规举债情况的发生。

（五）突出财政改革，全面提升理财水平。统筹推进各项财政体制改革，努力构建统一完整、公开透明、运行高效的现代财政制度。一是深化预算管理改革。进一步加大四本预算统筹衔接力度，加强存量资金清理盘活，有效化解财政收支矛盾。积极推行零基预算管理方式，建立完善预算分配机制。继续抓好预决算公开，细化公开内容，推进信息公开常态化。二是推进财政体制改革。持续做好财政事权和支出责任划分改革，逐步形成科学合理、职责明确的财政事权和支出责任划分体系。三是深化预算绩效管理。进一步完善“全方位、全过程、全覆盖”的预算绩效管理体系，强化评价结果应用，建立健全预算绩效管理信息公开机制。四是加强内控制度建设。规范资金管理办法，加大政府投资评审力度，严格落实重大项目可承受能力评估，加强对财政资金的风险管控，确保财政资金安全高效运行。五是深化国资国企改革。全面贯彻落实国企改革各项举措，做强做优做大国有企业。加强国有资产管理，推进国有资产管理公开透明。六是加强财政监督管理。严格执行人大批准的预算，落实重大事项向人大报告制度，强化预算监督，自觉接受各级各类监督检查，严肃财经纪律，全力推动财政管理提质增效。

各位代表，财政工作事关经济社会发展的方方面面，重任在肩当笃行，我们将在区委的坚强领导下，在区人大、区政协的监督和指导下，认真落实本次大会决议，负重自强、顽强拼搏，攻坚克难、砥砺奋进，努力完成全年财政收支目标任务，为推进全区经济社会高质量发展，加快建设生态美、产业优、文化兴、百姓富的幸福美好新凉州做出更大贡献！

附件2

凉州区2022年财政预算执行情况和2023年

全区及区级财政预算草案编制情况说明

一、2022年1—11月财政预算执行情况

（一）全区一般公共预算执行情况

1.1—11月，全区大口径财政收入169923万元，同比下降40.74%，同口径下降2.44%。一般公共预算收入95153万元，同比下降13.24%，同口径增长1.2%，占预算的77.36%，预计全年一般公共预算收入132830万元，同口径增长7%。

分科目情况是：（1）税收收入54674万元，同比下降26.58%，同口径下降5.24%。其中：增值税-175万元，企业所得税2939万元，个人所得税895万元，资源税59万元，城市维护建设税5014万元，房产税3274万元，印花税3074万元，城镇土地使用税8135万元，土地增值税10199万元，车船税6686万元，耕地占用税321万元，契税14083万元，环境保护税116万元，其他税收收入54万元。（2）非税收入40479万元，同比增长14.96%。其中：专项收入22721万元，行政事业性收费收入7719万元，罚没收入4053万元，国有资源（资产）有偿使用收入3027万元，捐赠收入10万元，政府住房基金收入2949万元。

2.1—11月，一般公共预算支出627086万元，同比增长27.17%，占预算的87.57%。预计全年一般公共预算支出658800万元，同比增长10%。

分科目情况是：一般公共服务支出32503万元，国防支出51万元，公共安全支出24185万元，教育支出138869万元，科学技术支出2627万元，文化旅游体育与传媒支出3885万元，社会保障和就业支出100330万元，卫生健康支出46289万元，节能环保支出12733万元，城乡社区支出38318万元，农林水支出121423万元，交通运输支出27927万元，资源勘探工业信息等支出9900万元，商业服务业等支出2006万元，自然资源海洋气象等支出10831万元，住房保障支出38936万元，粮油物资储备支出664万元，灾害防治及应急管理支出5743万元，债务付息支出9643万元，债务发行费用支出41万元，其他支出182万元。

（二）全区政府性基金预算执行情况

1.1—11月，全区政府性基金预算收入52093万元，同比下降52.93%，占预算的68.87%。

分科目收入情况是：国有土地使用权出让收入48123万元；城市基础设施配套费收入613万元；污水处理费收入1265万元；专项债务对应项目专项收入2092万元。

2.1—11月，政府性基金预算支出652542万元，同比增长282.97%，占预算的97.10%。

分科目支出情况是：社会保障和就业支出437万元；城乡社区支出66619万元；其他支出566986万元；债务付息支出17892万元；债务发行费支出608万元。

（三）全区国有资本经营预算执行情况

1—11月，全区国有资本经营预算收入1225万元，国有资本经营预算支出为388万元。

（四）全区社会保险基金预算执行情况

1—11月，全区社会保险基金预算收入76872万元，占预算的93%，同比下降18.41%，其中：机关事业单位基本养老保险基金收入42477万元，城乡居民基本养老保险基金收入31650万元，工伤保险基金收入2745万元。全区社会保险基金预算支出126382万元，占预算的134%，同比增长108.36%，其中：机关事业单位基本养老保险基金支出43582万元，城乡居民基本养老保险基金支出80205万元，工伤保险基金支出2595万元。

（五）全区财政专户预算执行情况

1—11月，纳入财政专户实行“收支两条线”管理的教育收费收入1069万元，占预算的86.67%。财政专户支出1125万元，占预算的77.99%。

（六）全区财政存量资金盘活使用情况

1—11月，全区盘活财政存量资金23725万元，其中：原用途使用的资金3024万元，政府统筹安排的资金20701万元。统筹资金重点用于城市道路建设、棚户区改造、征地收储成本、城乡环卫一体化等经济社会发展亟需的领域。

（七）全区政府债务情况

截止11月底，全区政府债务限额1364172万元，全区政府债务余额1311761万元，比2021年末增加577662万元，其中：一般债务余额286599万元（限额309185万元）；专项债务余额1025162万元（限额1054987万元），政府债务余额在政府债务限额范围内，政府债务风险总体可控。

新增一般债券资金7600万元，主要用于武威第二十一中学改扩建项目1700万元；凉州区祁连路小学建设项目500万元；凉州区南园九年制学校建设项目（附属工程）200万元；凉州区柏树镇清水小学建设项目500万元；武威新城区消防队站建设项目600万元；S308线黄羊至金山段交通信号灯建设项目200万元；凉州区残疾人康复中心建设项目300万元；凉州区2022年城区公园绿地提质增效建设项目800万元；凉州区2022年城区公共绿地建设项目500万元；凉州区2022年城区绿地提质增效及道路人行道增绿植绿建设项目800万元；翰林园二期项目400万元；凉州区2021年城区公共绿地建设项目500万元；凉州区雷台东路道路改建工程200万元；凉州区神泉东街道路建设工程200万元；凉州区书城路道路建设工程200万元。

新增专项债券资金575400万元，主要用于2021年凉州区高标准农田建设项目（二期）7000万元；凉州区西营五干片区调蓄水池工程11800万元；凉州区中西医结合医院诊治能力提升项目7000万元；凉州区生活垃圾二次分拣中心建设项目1000万元；兰州至张掖三四线铁路中川机场至武威段项目（凉州区段）21000万元；凉州区第十二幼儿园建设项目2000万元；凉州区第二幼儿园扩建项目1500万元；凉州区职业中等专业学校实训中心建设项目2000万元；凉州区职业中等专业学校学生住宿楼建设项目1000万元；凉州区2021年老旧小区改造建设项目5800万元；凉州区2022年老旧小区改造项目12700万元；凉州城区污水处理厂新建工程6000万元；2022年凉州区棚户区改造建设项目（一期、二期）12000万元；凉州区南部山区国家储备林建设项目10000万元；凉州区东北部沙区治理及沙产业建设项目14000万元；凉州区杂木灌区农村饮用水供水保障工程1000万元；凉州区西营水库除险加固工程2900万元；凉州区黄羊镇（黄羊工业园区）供水管网提升改造项目1000万元；武南工业小区供暖管网建设工程项目1000万元；凉州区西营灌区农村饮用水供水保障工程1000万元；武威农村商业银行股份有限公司补充资本453700万元。

二、2023年全区及区级财政预算草案编制情况

2023年预算编制的指导思想是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真学习贯彻党的二十大精神，深入贯彻落实习近平总书记对甘肃重要指示要求，认真贯彻落实中央和省委、市委各项决策部署，坚持稳中求进工作总基调，准确把握“三新一高”要求，把高质量发展作为现代化建设首要任务，实施“提升效能，更加注重精准、可持续”的积极财政政策，全面落实减税降费政策，牢固树立长期过“紧日子”的思想，硬化预算约束，加强财政资源统筹，调整优化支出结构，兜牢兜实“三保”底线，防范化解财政风险，深化预算管理制度改革。为加快建设经济强区、生态大区、文化旅游名区，全力打造生态美、产业优、文化兴、百姓富的幸福美好新凉州，努力打造全省高质量发展先行区、城乡融合发展示范区和丝绸之路经济带甘肃段黄金节点城市，奋力谱写全面建设社会主义现代化凉州新篇章提供坚实的财力保障。

2023年预算编制的总体思路是：收入预算坚持实事求是、积极稳妥，与经济社会发展新情况相适应、与积极的财政政策相衔接，充分考虑落实各项减税降费政策以及新冠肺炎疫情防控常态化影响等因素，科学预测收入增长目标。支出预算坚持统筹兼顾、突出重点，量力而行、尽力而为，运用零基预算理念，牢固树立过“紧日子”的思想，严格控制和压减一般性支出，在确保兜牢兜实“三保”底线的基础上，全力保障乡村振兴、民生改善、生态环保、产业发展等重点领域和关键环节支出，兜底线、抓重点、补短板，支持经济社会事业发展，确保区委决策部署落实到位。

（一）全区及区级一般公共预算草案

全区一般公共预算收入130649万元（税收收入85470万元；非税收入45179万元），增长5%；返还性收入17813万元，一般性转移支付收入297895万元，专项转移支付收入2794万元，预计上年结转6659万元，总收入455810万元。

全区一般公共预算总收入455810万元，扣除债务还本付息支出22597万元、上解支出5354万元、上级补助资金28436万元后，区级可安排的财力为399423万元，按照收支平衡的原则，建议安排支出399423万元，其中：“保工资”支出265784万元，“保运转”支出22984万元，“保民生”支出77897万元，区级重点项目支出32758万元。具体情况为：

1.“保工资”支出预算。“保工资”支出265784万元，其中：统发人员工资171255万元，非统发人员工资35373万元，五险一金59156万元。

2.“保运转”支出预算。“保运转”支出22984万元，其中：日常公用经费20090万元，公车补贴2060万元，事业发展经费834万元（团代会、妇代会、机构编制、机关工委、宣传、综治、网信、征兵、民兵、宗教团体、上解工会经费、各类考试、城乡居民养老保险、交通管理、植物检疫等工作经费）。

3.“保民生”及实行“收支两条线”管理的非税收入安排支出预算。“保民生”支出77897万元，主要是区级财政衔接推进乡村振兴补助资金12100万元，社保资金19861万元，教育资金10934万元，退役军人事务资金6077万元，医疗卫生资金3485万元，高校毕业生到企业就业、三支一扶人员生活补贴等资金2889万元，城乡居民最低生活保障、临时救助、居家养老服务中心服务补贴及运营补贴等资金2138万元，城乡环卫一体化服务资金6485万元，殡仪馆运行经费1500万元，消防专项资金2120万元，城乡居民基本医疗保险区级补助、城乡医疗救助区级补助资金1146万元，残疾人精准康复、重度残疾人家庭水电气暖补助等资金1423万元，日常养护（灾毁保险资金）、特殊人群乘坐公交车补助等资金1592万元，产业化奖补、农业保险等资金905万元，区级储备面粉食用油小麦费用及利息补贴、冻猪肉冬春蔬菜储备等资金1142万元，河长制及河湖治理、水管单位公益性等资金510万元，创业担保贷款区级配套资金300万元，村级共管共享、促消费、村干部保险、科技创新、草原管护员、疾病预防等资金3290万元。

4.区级重点项目支出预算。区级重点项目支出32758万元，主要是预备费5000万元（按支出规模的1-3%列入预算），城管运行经费2000万元；国土绿化倍增行动、林业运行等2019万元；城建系统（物业中心、园林中心、公园中心、房屋征收中心、路灯中心）运行经费3502万元；雷台景区文化旅游综合体、静脉产业园、农村生活污水收集处理PPP项目3500万元；凉州工业园区购买环卫清扫保洁、垃圾清运服务资金2856万元；绩效评价、投资评审、资产评估等1205万元；税费征管经费800万元；机关事务运行经费743万元；“多规合一”实用性村庄规划编制费、确权、基本农田保护等资金649万元；武南镇、黄羊镇小城镇维护费320万元；区级信访专项资金200万元；融媒体中心运行及维护费等资金200万元；人工影响天气经费200万元；项目前期费、招商引资经费500万元，人代会、政协会、大数据中心、电子政务、救灾应急、统计调查、审计服务、档案管护、工会经费、综治经费、地震监测、品牌培训等资金9064万元。

特别需要说明的是：按照“量入为出、收支平衡”的原则编制预算，同时受财力所限，还有部分刚性支出无法列入预算。在预算执行中，我们将通过积极向上争取新增转移支付和政府债券资金、盘活存量、调整预算、动用预备费等措施，积极筹措资金，努力加以解决。同时，预算执行中的变动情况，我们将按程序及时提交预算调整报告。

（二）全区及区级政府性基金预算草案

全区政府性基金预算收入188035万元，其中：国有土地使用权出让收入168298万元，国有土地收益基金收入3467万元（从招拍挂及协议出让国有土地所有权所确定的总成交价款中的3%计提），农业土地开发资金收入104万元（从招拍挂及协议出让国有土地所有权所确定的总成交价款中按3000元/亩计提），污水处理费收入2280万元，城市基础设施配套费收入910万元，其他政府性基金专项债务对应项目专项收入12976万元；上级补助收入2106万元，预计上年结转205万元，政府性基金总收入190346万元。

全区政府性基金总收入190346万元，扣除债务还本支出80000万元后，建议安排支出110346万元，其中：国有土地使用权出让收入安排的支出68080万元；国有土地收益基金安排的支出3467万元，主要用于国有土地储备；农业土地开发资金安排的支出104万元，主要用于农业土地开发整理项目；城市基础设施配套费安排的支出3010万元，主要用于城市基础设施建设维护运行支出；污水处理费安排的支出2280万元；地方政府专项债务付息支出33188万元；其他支出211万元；债务发行费用支出6万元。

（三）全区国有资本经营预算草案

国有资本经营预算收入1042万元，为国有企业利润收入，总收入1042万元。按照收支平衡原则，建议安排支出1042万元，主要是区属国有企业资本金注入。

（四）全区社会保险基金预算草案

社会保险基金预算收入94592万元，其中：机关事业单位基本养老保险基金收入54039万元，城乡居民基本养老保险基金收入37678万元，工伤保险基金收入2875万元。

社会保险基金预算支出100248万元，其中：机关事业单位基本养老保险基金支出53763万元，城乡居民基本养老保险基金支出43685万元，工伤保险基金支出2800万元。收支相抵后，加上预计上年结余20120万元，年末滚存结余14464万元。

（五）其他事项

1.财政专户收支预算。财政专户预算收入1381万元，主要是教育收入。建议安排支出1381万元，主要用于教育相关支出。

2.医疗卫生收支预算。全区各镇卫生院医疗收入预算60735万元；建议安排支出60735万元，主要用于各镇卫生院日常公用经费支出。

3.政府采购预算。全区政府采购预算42523万元，其中：货物类预算21847万元，工程类预算4689万元，服务类预算15987万元。

4.行政事业单位新增资产配置预算。全区行政事业单位新增资产配置预算26737万元，其中：土地房屋及构筑物预算12476万元，通用设备预算3913万元，专用设备预算7570万元，图书预算59万元，家具、用具、装具及动植物预算1376万元，无形资产预算1342万元。

5.“三公”经费财政拨款支出预算。全区“三公”经费财政拨款预算支出1059万元，同比下降8.91%，其中：公务接待费244万元，同比下降29.54%，公务用车购置和运行费815万元（公务用车运行维护费785万元，公务用车购置费为30万元），同比下降0.15%。

6.直达资金预算。全区直达资金预算62898万元。

7.一般性支出预算。一般性支出预算28625万元，同比下降4%，压减1118万元。

三、2023年重点工作

2023年，全区财政工作按照区委各项决策部署，重点抓好以下工作：一是加强收入征管，提升财政保障水平；二是优化资金调度，保障重点领域支出；三是统筹财政资源，推动经济高质量发展；四是强化风险管控，促进财政平稳运行；五是突出财政改革，全面提升理财水平。

附件3

2023年全区一般公共预算支出预算的说明

     2023年，全区一般公共预算支出预算455810万元，比上年增加67811万元，同比增长17.48%，其中:个人部分支出265784万元，比2022年增加20304万元，同比增长8.27%；公用经费支出22984万元，比2022年减少1530万元，同比下降6.24%；政策性、区列专项支出110655万元，比2022年增加26168万元，同比增加30.97%；中央、省、市专项资金28436万元（含专项用途一般性转移支付），比2022年增加28436万元；债务还本付息支出22597万元，比2022年减少5568万元，同比下降19.77%；上解支出5354万元，与2022年持平。教育、社会保障和就业、卫生健康、农林水、住房保障等民生性支出354778万元，占一般公共预算支出的91.44%，比2022年增加75419万元，同比增加27%。分科目情况:一般公共服务支出37620万元，比2022年增加4401万元，同比增长13.25%，主要是购买环卫清扫保洁、垃圾清运服务2856万元，税费征管经费800万元，项目前期经费、招商引资经费500万元，交通管理工作经费361万元，全区绩效评价购买社会服务费300万元，全区投资评审购买社会服务费300万元，区直机关大院等相关物业服务费249万元，区级信访专项资金200万元，信息化建设及运行经费180万元，食品安全检测工作经费180万元，区政务服务中心和大数据中心入驻运行维护费154万元，办案专项经费130万元，财务人员培训及财政运行业务经费125万元，办案专项经费100万元等；国防支出120万元，比2022年增加7万元，同比增长6.19%，主要是区政府征兵工作经费30万元，武装部业务工作经费14万元，武装部民兵业务工作经费6万元等；公共安全支出25333万元，比2022年增加412万元，同比增长1.65%，主要是执勤津贴1023万元，看守所在押人员给养费205万元，交通事故鉴定及办案经费150万元，警保合作劝导站车辆租赁、燃油130万元，车管服务场地租赁60万元，行驶证工本、驾驶证工本及车管业务经费50万元，辅警服装费36万元，智能高清电子警察项目网络租用费20万元等；教育支出123509万元，比2022年增加11183万元，同比增加9.96%，主要是专职保安和食堂从业人员工资1500万元，中小学项目建设设备购置运行经费1500万元，乡村教师生活补助1273万元，区级配套营养改善计划1236万元，班主任津贴及教师培训1100万元，区财政补助课后服务费1000万元，特岗教师五险一金515万元，高校毕业生基层就业工资补助495万元，2023年学前教育公用经费462万元，现代职业教育发展专项（地方教育费附加30%）398万元，代课教师养老金330万元，中职学校免学费268万元，校车运行费200万元，凉州区第九、第十一幼儿园租赁费167万元，运动会及第二届中小学生校园足球联赛100万元等；科学技术支出479万元，比2022年增加41万元，同比增长9.36%，主要是科技创新扶持资金150万元，科技特派员（特聘专家）工作经费66万元，村科技助理员报酬25万元，科普经费15万元等；文化旅游体育与传媒支出2414万元，比2022年增加469万元，同比增长24.11%，主要是凉州区融媒体中心运行及维护费200万元，“三馆一站”免费开放资金192万元，市区图书馆合署运行经费100万元等；社会保障和就业支出64368万元，比2022年增加19535万元，同比增长43.57%，主要是过渡性津补贴养老保险部分14810万元，2023年离任村书记（主任）生活补助3052万元，武威烈士陵园骨灰堂建设项目及运营维护资金2964万元，现役军人死亡一次性抚恤金2860万元，义务兵家庭优待金1500万元，优抚对象抚恤补助资金1351万元，自主就业退役士兵一次性经济补助金1341万元，无军籍退休退职职工安置补助金989万元，退役士兵职业教育和技能培训费600万元，军队转业干部安置补助经费493万元，退役军人其他安置补助经费448万元，退役军人事务管理经费413万元，双拥模范城创建及拥军优属经费400万元，招聘人员工资及社保费400万元，遗属人员生活补助366万元，工伤认定工作经费280万元，干部档案数字化建设经费251万元，2023年度事业单位招聘工作及人才招聘会工作经费216万元，人才发展专项经费154万元，三支一扶人员生活补贴150万元，三支一扶招录并列人员补助资金130万元，领军人才津贴100万元等；卫生健康支28896万元，比2022年增加1726万元，同比增长6.35%，主要是城乡居民基本医疗保险区级补助1026万元，严重精神障碍患者监护人以奖代补和责任险985万元，基本公共卫生服务项目补助资金214万元，公立医院综合改革补助300万元，突发公共卫生事件应急处理200万元，传染病控制和疫情处置经费100万元等；节能环保支出4038万元，比2022年增加1303万元，同比增长47.64%，主要是提前下达2023年公交体制改革运营亏损市级补贴资金1000万元，特殊卡补贴资金、特殊人群乘坐605路公交专线优惠政策补贴1000万元，武威市凉州区静脉产业园PPP项目1000万元，2022年林业草原生态保护恢复资金363万元，大气污染防治经费200万元，水污染防治经费200万元，污水厂年度运营费150万元等；城乡社区支出20054万元，比2022年增长2369万元，同比增长13.4%，主要是东升城建服务公司运行经费5135万元等；农林水支出87546万元，比2022年增加31013万元，同比增涨54.86%，区级财政衔接推进乡村振兴补助资金12100万元，提前下达2023年中央财政衔接推进乡村振兴补贴资金7967万元，提前下达2023年省级财政衔接推进乡村振兴补贴资金6294万元，提前下达中央农田建设补助资金3734万元，提前下达中央财政农业保险保费补贴2884万元，提前下达2023年中央和省级农村综合改革转移支付预算2587万元，提前下达中央财政农机购置与应用补贴资金2354万元，高校毕业生到基层就业生活补助2206万元，2022年高标准农田建设2000万元，2023年国土绿化及历年来绿化项目资金1500万元，农村计生“两户”家庭参加城乡居民基本医疗保险补助资金1005万元，武威市凉州区永昌中型灌区续建配套与现代化改造项目2022年度工程891万元，村务监督委员会主任报酬707万元，在岗村医参加企业职工养老保险经费637万元，2023年武威市凉州区农村生活污水收集处理PPP项目500万元，产业化奖补资金500万元，宅基地制度改革试点经费500万元，现代种业提升工程项目500万元，林业运行补助479万元，村级公益设施共管共享管护资金442万元，2022年绿色种养循环项目400万元，提前下达省级现代丝路寒旱农业发展资金360万元，小城镇维护费320万元，离岗村医工龄补助经费302万元，2022年第一批省级旅游发展专项（乡村旅游示范县创建项目）300万元，创业担保贷款项目300万元，2022年草原生态国家公园建设经费300万元，河长制及河湖治理资金300万元，帮扶工作队经费213万元，美丽乡村示范村镇建设及人居环境整治经费200万元，农业保险区级配套资金200万元，2023年全国第三次土壤普查工作经费200万元，水管单位公益性补助200万元，2021年第二批省级财政草原植被恢复费169万元，提前下达2023年中央厕所革命奖补资金预算107万元，养殖、屠宰环节病死畜无害化处理补助区级配套100万元等；交通运输支出797万元，比2022年增加10万元，同比增长1.27%，主要是农村公路日常养护经费400万元，凉州区2023年日常养护经费（含灾毁保险资金）152万元，凉州区2023年建制村通客车补贴40万元等；资源勘探工业信息等支出523万元，比2022年增加110万元，同比增长26.63%，主要是国有资产管理、评估等业务经费200万元等；商业服务业等支出1384万元，比2022年增加1055万元，同比增长320.67%，主要是提前下达凉州区2023年中央生猪调出大县奖励资金1039万元，促销费专项资金100万元等；自然资源海洋气象等支出2322万元，比2022年增加282万元，同比增长13.82%，主要是2023年人工影响天气经费200万元，规划编制200万元，确权工作经费200万元等；住房保障支出19227万元，比2022年增加6086万元，同比增长46.31%，主要是过渡性津补贴住房公积金部分3332万元，凉州区住房保障和房产管理服务中心运行经费（自收自支人员工资和公用经费）245万元，提前退休人员财政补贴缴纳公积金155万元，提前下达2023年城市老旧住宅小区加装电梯市级配套资金100万元等；粮油物资储备支出1217万元，比2022年增加658万元，同比增长117.71%，主要是区级储备面粉食用油小麦费用及利息补贴1095万元等；灾害防治及应急管理支出2711万元，比2022年增加705万元，同比增长35.14%，主要是消防业务经费1115万元，政府专职消防队员工资1005万元等；预备费5000万元，比2022年增加1000万元，同比增长25%；其他支出300万元，比2022年增加50万元，同比增长20%，主要是慰问费（春节慰问及部队慰问等）300万元；债务付息支出9656万元，比2022年增加259万元，同比增长2.76%，主要是一般债券付息支出9376万元，世行贷款（交通局）项目280万元；债务发行费用支出1万元，比2022年减少1万元，同比下降50%；债务还本支出12941万元，比2022年减少15674万元，同比下降54.78%；上解支出5354万元，与2022年持平。

附件4

2023年全区财政草案转移支付情况的说明

2023年，我区在编制预算时，按照上级部门下达的预算指标和历年形成的补助收入基数，将上级补助收入全部纳入预算，做到全口径财政预算。具体情况如下：

一、返还性收入情况说明

返还性收入情况17813万元，与上年持平，其中：增值税和消费税税收返还收入13634万元，与上年持平；所得税基数返还收入4003万元，与上年持平；成品油价格和税费改革税收返还收入176万元，与上年持平。

二、一般性转移支付情况说明

一般性转移支付297895万元，比2022年增加50716万元，同比增长20.52%，其中：均衡性转移支付补助171034万元，比2022年增加21584万元，同比增长14.44%；县级基本财力保障机制奖补资金收入41501万元，比2022年增加1483万元，同比增长3.71%；结算补助收入3498万元，比2022年增加1254万元，同比增长55.88%；企业事业单位划转补助收入4046万元，与2022年持平；产粮（油）大县奖励资金收入3200万元，比2022年增加350万元，同比增长12.28%；重点生态功能区转移支付收入13368万元，比2022年增加3540万元，同比增长36.02%；固定数额补助收入33243万元，与2022年持平；巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴转移支付收入14261万元，比2022年增加14261万元；节能环保共同财政事权转移支付收入1000万元，比2022年增加1000万元；农林水共同财政事权转移支付收入9342万元，比2022年增加9342万元；增值税留抵退税转移支付收入2160万元，比2022年增加2160万元；其他退税减税降费转移支付收入203万元，比2022年增加203万元；其他一般性转移支付收入1039万元，比2022年增加1039万元。

三、专项转移支付情况说明

专项转移支付收入2794万元，比2022年增加2794万元，其中：城乡社区100万元，比2022年增加100万元；农林水2694万元，比2022年增加2694万元。

上述情况为年初预算数，随着中央、省、市补助增加和2023年财政结算办理，相关情况将会相应发生变化。

附件5

2023年全区“三公”经费预算公开情况的说明

2023年，我区大力压缩“三公”经费，严格控制公务接待费和公务用车运行费，压减因公出国（境）费用为零。2023年“三公”经费财政拨款预算1059万元，比上年减少104万元，同比下降8.94%，其中：公务接待费244万元，比上年减少103万元，同比下降29.68%，主要是部分单位公务接待批次减少；公务用车购置费30万元，比上年增加30万元。公务用车运行费785万元，比上年减少31万元，同比下降3.82%，主要是部分单位公务用车使用次数减少；因公出国（境）费用为零。

附件6

2023年全区政府性基金收支预算情况的说明

     2023年，全区政府性基金总收入190346万元，较上年减少63414万元，同比下降24.99%，其中:政府性基金收入188035万元，较上年减少65725万元，同比下降25.9%；上级补助收入2106万元，较上年增加2106万元。分科目情况：国有土地收益基金收入3467万元，较上年减少3057万元，同比下降46.87%；农业土地开发资金收入104万元，较上年减少92万元，同比下降46.94%；国有土地使用权出让收入168298万元，较上年减少70339万元，同比下降29.48%；城市基础设施配套费收入910万元，较上年减少5153万元，同比下降84.99%；污水处理费收入2280万元，较上年减少60万元，同比下降2.56%。

全区政府性基金总支出190346万元，较上年减少63414万元，同比下降24.99%，其中：政府性基金支出110346万元，较上年减少137814万元，同比下降55.53%；债务还本支出80000万元，较上年增加74400万元，同比增长1328.57%。分科目情况：城乡社区支出76941万元，较上年减少155155万元，同比下降66.85%；主要是国有土地使用权出让收入安排的支出68080万元，较上年减少148893万元，同比下降68.62%，其中：区自然资源分局、区土地储备中心征地和拆迁补偿支出49817万元，区自然资源分局、区土地储备中心土地开发支出700万元，各相关单位城市建设支出50万元，各相关单位农村基础设施建设支出4324万元，区自然资源分局、区土地储备中心补助被征地农民支出6178万元，区自然资源分局、区土地储备中心土地出让业务支出920万元，区住建局廉租住房支出5100万元，区自然资源分局其他国有土地使用权出让收入安排的支出（废旧宅基地复垦基金）992万元；国有土地收益基金安排的支出3467万元，较上年减少3057万元，同比下降46.86%，其中区自然资源分局、区土地储备中心征地和拆迁补偿支出2567万元，区自然资源分局、区土地储备中心其他国有土地收益金支出900万元；农业土地开发资金安排的支出104万元，较上年减少92万元，同比下降46.94%，主要是区自然资源分局农业土地开发资金安排的支出104万元；城市基础设施配套费安排的支出3010万元，较上年减少3053万元，同比下降50.35%，其中：凉州工业园区510万元，黄羊镇（黄羊工业园区委员会）400万元，区住建局800万元，区城区路灯管理所300万元；污水处理费安排的支出2280万元，较上年减少60万元，同比下降2.56%，其中：黄羊工业园区污水处理设施建设和运营支出200万元，武威市排水管理所污水处理设施建设和运营支出2080万元；其他支出211万元，较上年增加211万元，主要是区文旅局彩票公益金安排的支出。地方政府专项债务付息支出33188万元，较上年增加17124万元，同比增长106.6%，主要是国有土地使用权出让金债务付息支出16296万元，土地储备专项债券付息支出1945万元，棚户区改造专项债券付息支出5465万元，其他政府性基金债务付息支出9482万元。债务发行费用支出6万元，较上年增加6万元，主要是国有土地使用权出让金债务发行费用支出2万元，土地储备专项债券发行费用支出3万元，其他政府性基金债务发行费用支出1万元等。地方政府专项债务还本支出80000万元，较上年增加74400万元，同比增长1328.57%，主要是地方政府专项债务还本支出。

附件7

全区政府债务情况说明

一、政府债务限额余额情况

省财政厅核定2022年全区政府债务限额1339472万元（一般债务限额309185万元，专项债务限额1030287万元），新增债务限额559137万元（新增一般债券额度7600万元，新增专项债券额度550700万元，新增外债限额837万元，）。

2022末全区纳入政府性债务管理系统的政府债务余额为1311368万元（一般债务286206万元，专项债务1025162万元），比2021年末增加577269万元，增长78.64%，控制在债务限额以内。

二、政府债券转贷情况

2022年，全区政府债券转贷收入613230万元，其中：新增一般债券7600万元，新增专项债券575400万元，新增再融资债券30230万元（一般债券29468万元，专项债券762元）。

三、政府债务还本付息情况

2022年，按照《预算法》有关规定和政府债务偿债计划，将债券还本付息支出相应列入预算，2022年我区偿还到期政府债券本息共计63102万元，已全部按期兑付，其中：偿还到期政府债券本金35568万元（再融资债券偿还到期债券本金30230万元，自有财力偿还到期债券本金5338万元）；偿还到期债券利息27534元（一般债券付息支出9642万元；专项债券付息支出17892万元）。

附件8

2023年全区社会保险基金收支预算

情况的说明

2023年，全区社会保险基金预算收入94592万元，比2022年增加12210万元，同比增长14.82%，其中：城乡居民基本养老保险基金收入37678万元，比2022年增加3430万元，同比增长10.02%，主要是2023预计部分失地农民纳入城乡居民养老保险人数较多，导致了收入增加；机关事业单位基本养老保险基金收入54039万元，比2022年增加8690万元，同比增长19.16%，主要是自收自支事业单位纳入机关事业单位养老保险参保，导致了收入增加。另外由于2023年工资调整，机关事业单位人员缴费基数增加，导致了收入增加；工伤保险基金收入2875万元，比2022年增加90万元，同比增长3.23%，主要是2022年工伤费率较低，上级补助收入较多，总收入增加，2023年提高了工伤费率，不需求上级补助收入，导致了总收入下降。

2023年，社会保险基金预算支出83390万元，比2022年增加16858万元，同比增长20.22%，主要是城乡居民养老保险按照省级统筹的原则，历年结余全部上解省级，2023年城乡居民养老保险基金预算上解城乡居民养老保险历年结余，导致了支出增加。另外各种养老保险每年都调整养老金，导致了支出的增加，两者相加，总体支出比上年增加。其中：城乡居民基本养老保险基金支出43685万元，比2022年增加9483万元，同比增长27.73%；机关事业单位基本养老保险基金支出53763万元，比2022年增加7486万元，同比增16.18%；工伤保险基金支出2800万元，比2022年减少111万元，同比下降3.81%；收支相抵，加上历年累计结余-5656万元，年末滚存结余14464万元。

附件9

2023年全区专户收支预算

情况的说明

2023年，全区财政专户预算收入1381万元（教育收费），比2022年减少62万元，同比下降4.3%，主要是部分学校撤并及学生生源减少。

2023年，全区财政专户预算支出1381万元（教育收费），比2022年减少62万元，同比下降4.3%，主要是部分学校撤并及学生生源减少。

附件10

2023年全区国有资本经营收支预算

情况的说明

     2023年，全区国有资本经营收入预算1042万元，较上年增加1034万元，同比增长12925%。全区国有资本经营支出预算1041万元，较上年增加1034万元，同比增长12925%。

附件11

2023年全区政府采购项目预算

情况的说明

    2023年，全区政府采购项目预算42523万元（中小企业倾斜安排项目资金40%预算万元），较上年增加1788万元，同比增长4.39%，其中：货物类预算21847万元，较上年增加840万元，同比增长4%（专用货物15663万元、通用货物2481万元、办公消耗用品及类似物品995万元、计算机设备及软件958万元、办公设备811万元等），工程类预算4689万元，较上年增加541万元，同比增长13.04%（修缮工程2025万元、专业施工1950万元、装修工程386万元、建筑安装工程238万元，工程准备90万元），服务类预算15987万元，较上年增加407万元，同比增长2.61%（其他服务9669万元、维修和保养服务2959万元、信息技术服务684万元、商务服务372万元、租赁服务预算348万元等）。

凉州区政府预算公开附件：附件12—57表.xls

附件58：2022年度重大政策和重点项目绩效目标.pdf

附件59

名 词 解 释

一、收支预算类

政府预算：是指经法定程序由国家权力机关审查批准的具有法律效力的政府年度财政收支计划。预算由预算收入和预算支出组成。政府的全部收入和支出都应当纳入预算。

全口径预算管理：指将全部政府收支纳入预算，并接受与其性质相适应的管理和监督，使政府预算做到体系完整、结构清晰、权责匹配、公开透明。政府预算体系包括一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算，组成完整的政府预算体系，全面反映政府收支总量、结构和管理活动，服务经济社会发展需要。

部门预算：是指政府部门依据国家有关法律、法规、政策及其履行职能需要，编制的反映政府各部门所有收入和支出情况的年度财政收支预算。部门预算由本部门及其所属各单位预算组成，由基层预算单位开始编制，逐级上报、审核、汇总，经财政部门审核，提交立法机关依法批准后执行。

预算草案：是指各级政府、各部门、各单位编制的未经法定程序审查和批准的预算。

一般公共预算：指政府凭借国家政治权力，以社会管理者身份筹集以税收为主体的财政收入，用于保障和改善民生、维持国家行政职能正常行使、保障国家安全等方面的收支预算。

政府性基金预算：指政府通过向社会征收基金、收费，以及出让土地、发行彩票等方式取得收入，专项用于支持特定基础设施建设和社会事业发展等方面的收支预算。

国有资本经营预算：指国家以所有者身份依法取得国有资本经营收益，并对所得收益进行分配而发生的收支预算。国有资本经营预算收入主要包括从国家出资企业取得的利润、股利、股息和国有产权（股权）转让收入、清算收入等，支出主要用于对国有经济和产业结构调整以及弥补一些国有企业的改革成本等。

社会保险基金预算：指政府通过社会保险单位缴费、政府公共预算安排等方式取得收入，专项用于社会保障支出的收支预算。

一般公共预算收入：按照财政体制划分，由地方分享收入和地方固定收入构成，包括税收收入和非税收入，是地方可用财力的自身收入部分。

税收收入：是指政府为履行其职能，凭借公共权力，按照法律规定的标准和程序，向经济单位和个人强制地、无偿地取得财政收入的一种形式，具有强制性、无偿性、固定性特征。在现代市场经济条件下，税收具有组织财政收入、调节经济和调节收入分配的基本职能。

非税收入：是指除税收以外，由各级政府、国家机关、事业单位、代行政府职能的社会团体及其他组织依法利用政府权力、政府信誉、国家资源、国有资产或提供特定公共服务、准公共服务取得的财政资金，是政府财政收入的重要组成部分。纳入一般公共预算管理的非税收入有专项收入、行政事业性收费收入、罚没收入、国有资本经营收入、国有资源（资产）有偿使用收入、政府住房基金收入、捐赠收入等。

行政事业性收费收入：是指国家机关、事业单位等依照法律法规规定，按照国务院规定的程序批准，在实施社会公共管理以及在向公民、法人和其他组织提供特定公共服务过程中，按照规定标准向特定对象收取费用形成的收入。

国有资源（资产）有偿使用收入：是指矿藏、水流、海域、无居民海岛以及法律规定属于国家所有的森林、草原等国有资源有偿使用收入，按照规定纳入一般公共预算管理的国有资产收入等。

一般公共预算支出：按照功能分类，包括一般公共服务支出，外交、国防、公共安全支出，教育、科学技术、文化旅游体育与传媒支出，社会保障和就业、卫生健康支出，节能环保、城乡社区、农林水、交通运输支出，资源勘探工业信息、商业服务业、金融支出，援助其他地区支出，自然资源海洋气象等支出，住房保障、粮油物资储备、灾害防治及应急管理支出、预备费和其他支出等。按照经济分类，包括工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助、资本性支出和其他支出等。

基本支出：是指各部门、各单位为保障其机构正常运转、完成日常工作任务所发生的支出，包括人员经费和公用经费。

项目支出：是指各部门、各单位为完成其特定的工作任务和事业发展目标所发生的支出。

调入资金：指各级财政因平衡当年一般公共预算收支，而从基金结余和其他渠道调入的资金。

预备费：按照《预算法》规定，各级一般公共预算应当按照本级一般公共预算支出额的百分之一至百分之三设置预备费，用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。

一般公共预算总收入：指地方财政一般公共预算安排的总财力，包括地方政府本级一般公共预算收入、税收返还收入、上级补助收入、上年结余、上解收入和调入资金等。

一般公共预算总支出：指地方财政一般公共预算安排的各项支出总和，包括地方政府本级一般公共预算支出、专项上解支出、补助支出和安排预算稳定调节基金等。 

结转资金：是指预算安排项目的支出年度终了时尚未执行完毕，或者因故未执行但下一年度需要按原用途继续使用的资金。

结余资金：是指年度预算执行终了时，预算收入实际完成数扣除预算支出实际完成数和结转资金后剩余的资金。

超收收入：是指年度本级一般公共预算收入的实际完成数超过经本级人民代表大会或者其常务委员会批准的预算收入数的部分。不包括转移性收入和政府债务收入。

预算调整：根据预算法规定，经全国人民代表大会批准的中央预算和经地方各级人民代表大会批准的地方各级预算，在执行中出现需要增加或者减少预算总支出、需要调入预算稳定调节基金、需要调减预算安排的重点支出数额、需要增加举借债务数额情况之一的，应当进行预算调整。县级以上地方各级预算的调整方案应当提请本级人民代表大会常务委员会审查和批准。

预算稳定调节基金：是指为实现宏观调控目标，保持年度间政府预算的衔接和稳定，各级一般公共预算设置的储备性资金。预算稳定调节基金在编制年度预算调入使用后的规模一般不超过当年本级一般公共预算支出总额（含对下级转移支付）的5%。根据财政部《预算稳定调节基金管理暂行办法》有关规定，一般公共预算超收收入除用于冲减赤字外，应当用于设置或补充预算稳定调节基金；一般公共预算的结余资金应当用于设置或补充预算稳定调节基金。政府性基金预算结转资金规模超过该项基金当年收入30%的部分，应当补充预算稳定调节基金；政府性基金预算连续结转两年仍未用完的资金，应当作为结余资金，可以调入一般公共预算，并应当用于补充预算稳定调节基金。

民生支出：根据政府收支功能分类科目调整变化情况，民生支出具体是：教育支出、文化旅游体育与传媒支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、节能环保支出、城乡社区支出、农林水支出、交通运输支出、住房保障支出、粮油物资储备支出、灾害防治及应急管理支出。

“三保”支出：指保基本民生、保工资、保运转支出。

两个“优先”：坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，坚持国家标准的“三保”支出在“三保”支出中的优先顺序。

残疾人“两项补贴”：即残疾人生活补贴和护理补贴。

一般性支出：按财政部规定，一般性支出是指反映在302“商品和服务支出”（不含30204“手续费”、30218“专用材料费”、30225“专用燃料费”、30228“工会经费”、30229“福利费”、30240“税金及附加费用”和30299“其他商品和服务支出”）、31001“房屋建筑物购建”、31002“办公设备购置”、31013“公务用车购置”、31019“其他交通工具购置”等部门预算支出经济分类科目中的支出。

“三公”经费：指预算单位用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。

二、体制类

财政体制：是处理上下级政府间财政关系的基本制度，包括政府间支出责任划分、收入划分和财政转移支付等基本要素。

财政转移支付：是以各级政府间所存在的财政能力差异为基础，以实现各地公共服务水平的均等化为宗旨，实行的一种财政资金转移或财政平衡制度。

转移性收入：是指上级税收返还和转移支付、下级上解收入、调入资金以及按照财政部规定列入转移性收入的无隶属关系政府的无偿援助。

转移性支出：包括上解上级支出、对下级的税收返还和转移支付、调出资金以及按照财政部规定列入转移性支出的给予无隶属关系政府的无偿援助。

一般性转移支付：是指为均衡地区间的人均财力，由上级政府预算安排、地方政府统筹使用的转移资金。主要包括均衡性转移支付，对革命老区、民族地区、边境地区、巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴的财力补助，其他一般性转移支付。

均衡性转移支付：是一般性转移支付的重要组成部分，由上级政府根据下级政府有关经济指标和政策，通过规范的测算标准收入和标准支出后，对标准收入小于标准支出的下级政府给予的补助。补助资金可根据实际情况和有关政策要求自主安排使用。

专项转移支付：是指上级政府为了实现特定的经济和社会发展目标给予下级政府，并由下级政府按照上级政府规定的用途安排使用的预算资金。

上解收入：指根据财政体制规定，由下级财政向上级财政上缴的收入。一般指财政体制上解，以及企业隶属关系变化、预算执行过程中利益分配关系调整、专项扣款等形式的上解。下级财政上解收入是上级财政总收入的来源，但不属于上级预算收入。

上解支出：是指下级政府按照有关法律法规或财政体制规定，上解上级政府的各项支出。

政府收支分类：指对政府收入和支出进行类别和层次划分，以全面、准确、清晰地反映政府收支活动；是编制财政预决算、组织预算执行以及预算单位进行会计明细核算的重要依据。政府收支分类科目由财政部统一编制，其中：收入分类设“类、款、项、目”四级科目，主要反映政府收入的来源和性质；支出功能分类设“类、款、项”三级科目，主要反映政府各项职能活动的支出总量、结构和方向；支出经济分类设“类、款”两级科目，主要反映政府支出的具体用途。

一般公共预算财力：是指按现行法规和财政体制规定列为地方预算的、由地方财政支配使用的预算资金。由地方一般公共预算收入、上级一般性转移支付补助、上级提前下达的专项转移支付补助及其他统筹资金组成。地方可安排财力，指地方政府可自主支配财力，不包括上级提前下达的专项转移支付补助及上解支出。

三、财政改革类

零基预算：是指年度预算编制不受以往预算安排情况的影响，所有的预算支出均以零为基点，一切从实际需要与可能出发，逐项审议预算年度内各项支出内容的必要性、合理性及其开支标准，打破基数概念和支出固化格局，结合财力状况、轻重缓急、实际需求、绩效情况等，在综合平衡的基础上编制预算的一种方式。

省以下财政体制改革：国务院办公厅印发《关于进一步推进省以下财政体制改革工作的指导意见》（国办发〔2022〕20号），《意见》提出，进一步推进省以下财政体制改革要坚持统一领导、全面规范，因地制宜、激励相容，稳中求进、守正创新。《意见》明确了五个方面重点改革措施。一是清晰界定省以下财政事权和支出责任。合理划分省以下各级财政事权，明晰界定省以下各级财政支出责任。二是理顺省以下政府间收入关系。参照税种属性划分收入，规范收入分享方式，适度增强省级调控能力。三是完善省以下转移支付制度。厘清各类转移支付功能定位，优化转移支付结构，科学分配各类转移支付资金。四是建立健全省以下财政体制调整机制。建立财政事权和支出责任划分动态调整机制，稳步推进收入划分调整，加强各类转移支付动态管理。五是规范省以下财政管理。规范各类开发区财政管理体制，推进省直管县财政改革，做实县级“三保”保障机制，推动乡财县管工作提质增效，加强地方政府债务管理。

财政事权和支出责任划分改革：财政事权是一级政府应承担的运用财政资金提供基本公共服务的任务和职责，支出责任是政府履行财政事权的支出义务和保障。按照《国务院关于推进中央与地方财政事权和支出责任划分改革的指导意见》（国发〔2016〕49号），财政事权和支出责任划分改革主要内容包括：推进中央与地方财政事权划分，完善中央与地方支出责任划分，加快省以下财政事权和支出责任划分。

国库集中收付制度：是指以国库单一账户体系为基础，将所有财政性资金全部纳入国库单一账户体系管理，收入直接缴入国库或财政专户，支出通过国库单一账户体系支付到商品和劳务供应商或用款单位的一项国库管理制度。

国库集中支付电子化管理改革：是指为进一步深化国库制度改革，保障财政资金安全，提高资金支付效率而推行的一项系统性改革。通过实现一套电子账务凭证在财政部门、人民银行、代理银行和预算单位之间跨部门、跨系统的联网共享和“无纸化”运行，减少资金拨付过程中的人为干预，确保财政资金管理安全、高效。

政府和社会资本合作（PPP）模式：指政府与社会资本为提供公共产品或服务而建立的“全过程”合作关系，以授予特许经营权为基础，以利益共享和风险共担为特征，通过引入市场竞争和激励约束机制，发挥双方优势，提高提高公共产品或服务的质量和供给效率。

预算绩效管理：预算绩效管理是政府绩效管理的重要组成部分，是将绩效管理理念、绩效管理方法融入预算管理的全过程，与预算编制、预算执行、预算监督一起成为预算管理的有机组成，是一种以绩效目标的实现为导向，以绩效运行监控为保障，以绩效评价为手段，以结果应用为关键，以改进预算管理、优化资源配置、控制节约成本、提高公共产品质量和公共服务水平为目的的预算管理模式。全面实施预算绩效管理是推进国家治理体系和治理能力现代化的内在要求，是深化财税体制改革、建立现代财政制度的重要内容，是优化财政资源配置、提升公共服务质量的关键举措。

预决算公开：预决算公开的内容包括政府预决算、部门预决算和“三公”经费预决算。根据《预算法》规定，政府预决算要在本级人大批准后20日内向社会公开，部门预决算及“三公”经费预决算要在批复后20日内向社会公开。预决算公开是政府信息公开的重要内容和公共财政的本质要求，对于保障公民的知情权、参与权和监督权，加强法治政府建设，发展社会主义民主政治，具有重要意义。

财政存量资金：指存放于财政部门及预算单位而未形成实物工作量的各类财政性资金（即结余结转资金）。盘活财政存量资金就是把闲置、沉淀的财政资金统筹用好，集中用于稳增长、调结构、惠民生的重点领域和关键环节，提高资金使用效益。

政府债务：分为一般债务和专项债务。一般债务是指列入一般公共预算用于公益性事业发展的一般债券、地方政府负有偿还责任的外国政府和国际经济组织贷款转贷债务；专项债务是指列入政府性基金预算用于有收益的公益性事业发展的专项债券。

政府债务的举借方式和主体：经国务院批准的省、自治区、直辖市政府可适度举债，市县确需举债的只能由省、自治区、直辖市政府代为举借。地方政府只能通过发行地方政府债券形式举借政府债务。

政府债务的限额管理：地方政府债务实行限额管理，地方政府举债不得突破批准的限额。市县的政府债务限额由省级财政部门在财政部下达的限额内，根据债务风险、财力状况等因素测算并报请省人民政府批准后下达，各级政府债务年末余额不得突破省政府批准的限额。

政府债务的预算管理：一般债务收支纳入一般公共预算管理，专项债务收支纳入政府性基金预算管理，或有债务确需政府承担偿债责任的，偿债资金要纳入预算管理。

政府债券资金的使用：一般债券资金用于没有收益的公益性项目建设，专项债券资金用于有一定收益的公益性项目建设。地方政府举借的债务只能用于公益性资本支出和适度归还存量债务，不得用于经常性支出。

政府债务的风险管理：评估各地区债务风险状况，对债务高风险地区进行风险预警，列入风险预警范围的债务高风险地区，要积极采取措施，加大偿债力度，逐步降低风险。

再融资债券：再融资债券是发行募集资金用于偿还部分到期地方政府债券本金的债券，是财政部对于债务预算的分类管理方式。再融资债券不能直接用于项目建设，但可为地方政府缓解政府偿债压力，降低利息负担。地方发行再融资债券实行限额管理。

政府债务的偿还：政府债务按照“谁举借、谁偿还”原则，中央和省级政府不救助。一般债务通过一般公共预算收入、发行再融资债券偿还，专项债务通过政府性基金预算收入、专项收入和在同一项目周期内发行再融资债券偿还。

预算管理一体化：就是要以系统化思维整合预算管理全流程，建立各级财政统一的预算管理一体化规范，将管理规则嵌入信息系统，构建现代信息技术条件下“制度+技术”的管理机制，全面提高各级预算管理规范化、标准化和自动化水平。

政府采购：是指各级国家机关、事业单位和团体组织，使用财政性资金采购依法制定的集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为。

政府综合财务报告：是指以权责发生制为基础编制的反映各级政府整体财务状况、运行情况和财政中长期可持续性的报告。政府综合财务报告包括政府资产负债表、收入费用表等财务报表和报表附注，以及以此为基础进行的综合分析等。

财政内部控制制度：为贯彻落实依法治国基本方略，充分发挥财政在国家治理中的基础和重要支柱作用，通过查找、梳理、评估财政管理中的各类风险，制定完善并有效实施一系列内控制度、流程、程序和方法，对财政管理工作风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程及机制。

四、政策类

积极的财政政策：财政政策是指政府通过改变财政收入和支出来影响社会总需求，从而最终影响就业和国民收入的政策，财政政策包括财政收入政策和财政支出政策。积极的财政政策就是扩张性的财政政策，即通过增加政府投资与刺激消费需求来拉动经济增长。实施积极的财政政策，一方面可以通过增发国债或者发行地方政府债券，扩大政府的公共性支出需求；另一方面也可以通过减税的方式，减轻企业和个人的税负，从而促进企业扩大投资和个人增加消费。

供给侧结构性改革：从提高供给质量出发，用改革的办法推进结构调整，矫正要素配置扭曲，扩大有效供给，提高供给结构对需求变化的适应性和灵活性，提高全要素生产率，更好的满足广大人民群众的需要，促进经济社会持续健康发展。供给侧结构性改革的四个关键点是：促进过剩产能有效化解，促进产业优化重组；降低成本，帮助企业保持竞争优势；化解房地产库存，促进房地产业持续发展；防范化解金融风险，加快形成融资功能完备、基础制度扎实、市场监管有效、投资者权益得到充分保护的股票市场。

“三新一高”：即立足新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局，推进高质量发展。

“六稳”“六保”：“六稳”是指稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期工作；“六保”是指保居民就业、保基本民生、保市场主体、保粮食能源安全、保产业链供应链稳定、保基层运转。

六税两费：资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育费附加。

制造业等6行业：指“制造业”、“科学研究和技术服务业”、“电力、热力、燃气及水生产和供应业”、“软件和信息技术服务业”、“生态保护和环境治理业”和“交通运输、仓储和邮政业”等6行业。

新的组合式税费支持政策：2022年《政府工作报告》提出，要着力稳市场主体保就业，加大宏观政策实施力度，完善减负纾困等政策，夯实经济稳定运行、质量提升的基础，实施新的组合式税费支持政策。一方面，延续实施扶持制造业、小微企业和个体工商户的减税降费政策，并提高减免幅度、扩大适用范围。对小规模纳税人阶段性免征增值税。另一方面，综合考虑为企业提供现金流支持、促进就业消费投资，大力改进因增值税税制设计类似于先缴后退的留抵退税制度，对留抵税额提前实行大规模退税。优先安排小微企业，对小微企业的存量留抵税额一次性全部退还，增量留抵税额足额退还。重点支持制造业，全面解决制造业、科研和技术服务、生态环保、电力燃气、交通运输等行业留抵退税问题。

增值税留抵退税：增值税留抵退税就是把增值税期末未抵扣完的税额退还给纳税人。增值税实行链条抵扣机制，以纳税人当期销项税额抵扣进项税额后的余额为应纳税额。其中，销项税额是指按照销售额和适用税率计算的增值税额；进项税额是指购进原材料等所负担的增值税额。当进项税额大于销项税额时，未抵扣完的进项税额会形成留抵税额。留抵税额主要是纳税人进项税额和销项税额在时间上不一致造成的，如集中采购原材料和存货，尚未全部实现销售；投资期间没有收入等。此外，在多档税率并存的情况下，销售适用税率低于进项适用税率，也会形成留抵税额。

四个不摘：在巩固拓展脱贫攻坚成果的过渡期，脱贫摘帽县党政正职要保持稳定，做到摘帽不摘责任；脱贫攻坚主要政策要继续执行，做到摘帽不摘政策；扶贫工作队不能撤，做到摘帽不摘帮扶；要把防止返贫放在重要位置，做到摘帽不摘监管。

财政衔接推进乡村振兴补助资金：为支持巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，原中央财政专项扶贫资金调整优化为中央财政衔接推进乡村振兴补助资金，2021年3月26日，财政部、国家乡村振兴局、国家发展改革委、国家民委、农业农村部、国家林业和草原局联合印发《中央财政衔接推进乡村振兴补助资金管理办法》，对衔接资金使用管理作出全面规定。在资金用途上，重点支持培育和壮大欠发达地区特色优势产业并逐年提高资金占比，支持健全防止返贫致贫监测和帮扶机制、“十三五”易地扶贫搬迁后续扶持、脱贫劳动力就业增收，以及补齐必要的农村人居环境整治和小型公益性基础设施建设短板等。在资金使用上，坚持下放权限和强化管理相结合，将衔接资金项目审批权限继续下放到县级，并赋予更大自主权，明确县级可统筹安排不超过30%的到县衔接资金，支持非贫困村发展产业、补齐必要的基础设施短板和县级乡村振兴规划相关项目。

人大预算联网监督：是指利用政务内网光纤专线实现人大及其常委会与同级财政的联网，建立各级人大预算收支联网监督系统，把财政数据同步到人大来，实现各级财政部门与人大的实时互联互通，将政府各个部门单位的预算执行情况置于人大监督之下。

政府购买公共服务：是指将原来由政府直接提供的、为社会公共服务的事项交给有资质的社会组织或市场机构来完成，并根据社会组织或市场机构提供服务的数量和质量，按照一定的标准进行评估后支付服务费用，是一种新型的政府提供公共服务方式。随着服务型政府的加快建设和公共财政体系的不断健全，政府购买公共服务将成为政府提供公共服务的重要方式。